Belastingvrij schenken aan uw kind in 2025: regels, vrijstellingen en praktische toepassing

Als ouder of grootouder is het schenken van geld aan uw kind of kleinkind een manier om financieel bij te dragen aan hun toekomst. Tegelijkertijd zijn er fiscale regels die u als schenker dient te kennen. In dit artikel worden de regels van belastingvrij schenken in 2025 uitgebreid toegelicht, inclusief de huidige vrijstellingen, praktische voorwaarden en mogelijke gevolgen voor uw kind.

Belastingvrije schenkingen in 2025

In 2025 zijn er duidelijke regels voor belastingvrij schenken aan uw kind of kleinkind. Deze regels zijn vastgesteld door de Belastingdienst en gelden voor zowel ouders als andere schenkers. Het belangrijkste is dat u zorgvuldig kiest wat voor soort schenking u maakt, zodat u zowel fiscaal als persoonlijk het beste resultaat behaalt.

Jaarlijks belastingvrij schenken

Ouders mogen jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij schenken aan hun kind. In 2025 is dit bedrag voor ouders € 6.713,- per kind. Deze vrijstelling is bedoeld voor schenkingen die ieder jaar kunnen worden herhaald. Dit betekent dat u elk jaar weer een bedrag van € 6.713,- kunt geven aan uw kind, zonder dat er schenkbelasting over hoeft te worden betaald.

Het is belangrijk te weten dat ouders samen als één schenker worden gezien. Dit geldt ook als u bent gescheiden of niet meer samenwoont met de andere ouder. Als u en uw ex-partner beide apart geld schenken aan uw kind, telt dit als één schenking. Als het totaalbedrag boven de € 6.713,- uitkomt, dan betaalt uw kind schenkbelasting over het meerdere.

Eenmalige verhoogde vrijstelling

Buiten de jaarlijkse vrijstelling is er ook de mogelijkheid om een eenmalige, verhoogde schenking te doen aan uw kind. Deze schenking is enkel toegestaan als uw kind tussen de 18 en 40 jaar is, of als de partner van uw kind in deze leeftijd valt. De dag van de 40e verjaardag telt nog mee.

Het bedrag dat u in 2025 eenmalig belastingvrij kunt schenken aan uw kind is:

• € 32.195,- voor een schenking die uw kind zelf mag bepalen.
• € 67.064,- voor een schenking die specifiek is bedoeld voor een duure studie.

Eenmalige schenkingen zijn enkel toegestaan één keer in het leven per schenker. Dit betekent dat u niet zowel de € 32.195,- als de € 67.064,- kunt gebruiken voor hetzelfde kind. Bovendien is het noodzakelijk dat uw kind de schenking binnen een bepaalde tijd gebruikt voor het doel dat is aangewezen, zoals een studie of woningaankoop.

Schenkingen aan kleinkinderen

Ook als grootouder kunt u schenkingen doen aan uw kleinkind. In 2025 mag u € 2.690,- per kleinkind belastingvrij schenken. Deze vrijstelling is ook jaarlijks herhaalbaar. Omdat grootouders als één schenker worden gezien, telt een schenking van oma en opa samen als één gift.

Schenkingen aan anderen

De vrijstellingen voor schenkingen zijn niet alleen van toepassing op kinderen of kleinkinderen. Ook schenkingen aan vrienden of andere dierbaren kunnen belastingvrij zijn, maar onder lage bedragen. In 2025 is de vrijstelling voor schenkingen aan anderen € 2.690,- per persoon per jaar.

Praktische toepassing van schenkingen

Het is goed om te weten dat schenkingen niet alleen in geld kunnen worden gedaan. U kunt ook schenken op papier of via een lening. Deze vormen van schenken hebben ook fiscale gevolgen en moeten goed worden afgehandeld.

Schenken op papier

Een schenking op papier is een manier om schenkbelasting te besparen en eventueel erfbelasting te vermijden. Bij deze vorm van schenken geeft u een belofte om geld of een voorwerp te schenken, zonder dat het daadwerkelijk wordt overgedragen. Dit kan bijvoorbeeld zijn als u een bedrag op papier belooft, dat pas na uw overlijden wordt uitbetaald of bij een bepaalde gebeurtenis, zoals in een zorginstelling.

Een schenking op papier is ook handig om uw vermogen te verlagen, bijvoorbeeld voor een eventuele opname in een zorginstelling. Het geld dat u op papier schenkt, wordt niet opgeteld in uw vermogen en is daardoor ook niet relevant voor uw eigen bijdrage in de zorginstelling.

Herroepelijke schenkingen

Een herroepelijke schenking is een schenking die u op elk moment kunt terugtrekken. Dit kan handig zijn als u bijvoorbeeld wilt voorkomen dat uw kind in de bijstand terechtkomt, of als u zelf financieel in moeilijkheden raakt. Een herroepelijke schenking wordt meestal vastgelegd in een notariële akte, zodat er duidelijkheid is over de voorwaarden.

Uitsluitingsclausule

Een andere praktische voorwaarde die u kunt meegeven bij een schenking is de uitsluitingsclausule. Deze clausule zorgt ervoor dat de schenking bij een eventuele scheiding niet in de gemeenschappelijke boedel valt. Hierdoor blijft de schenking uitsluitend eigendom van uw kind en hoeft het niet te worden gedeeld met een partner.

Gevolgen voor uw kind

Wanneer uw kind een schenking ontvangt, heeft dit ook bepaalde gevolgen. Uw kind is namelijk verantwoordelijk voor de schenkbelasting als het bedrag hoger is dan de vrijstelling. Dit geldt ook voor schenkingen die onder de eenmalige verhoogde vrijstelling vallen.

Aangifte schenkbelasting

Als uw kind een schenking ontvangt die boven de vrijstelling uitkomt, dan moet hij of zij aangifte schenkbelasting doen. Deze aangifte dient voor 1 maart van het jaar na de schenking bij de Belastingdienst. Voor schenkingen in 2025 moet de aangifte dus voor 1 maart 2026 binnen zijn.

Het tarief van de schenkbelasting is 10% voor schenkingen aan kinderen. Als het schenkingbedrag boven € 154.197,- uitkomt, geldt een hoger tarief.

Gevolgen voor beurs of uitkering

Een schenking aan uw kind kan ook gevolgen hebben voor een eventuele studiebeurs of uitkering. Als het vermogen van uw kind door de schenking boven een bepaalde drempel komt, kan uw kind mogelijk de beurs of uitkering verliezen. Het is daarom belangrijk om rekening te houden met eventuele fiscale gevolgen voordat u een schenking doet.

Belastingvrij schenken en erfbelasting

Een schenking heeft ook gevolgen voor de erfbelasting. Doordat een schenking niet deel uitmaakt van de erfenis, hoeven uw kinderen in de toekomst minder erfbelasting betalen. Dit is een voordelig aspect van schenken, vooral als u meerdere kinderen heeft en u niet alle kinderen evenveel wilt geven.

Schenking en erfenisverdeling

Als u bijvoorbeeld niet alle kinderen evenveel wilt schenken, is het belangrijk om dit vooraf te regelen. Door een schenking op papier of een herroepelijke schenking te maken, kunt u voorkomen dat de schenking later wordt opgevoerd in de erfenisverdeling.

Schenken voor de aankoop van een woning

Hoewel de speciale schenking voor de aankoop van een woning in 2024 is afgeschaft, zijn er nog andere manieren om uw kind financieel te ondersteunen bij het kopen van een huis. U kunt bijvoorbeeld gebruikmaken van de verhoogde vrijstelling van € 32.195,- voor een vrij te besteden schenking. Uw kind mag dit bedrag gebruiken voor een woningaankoop of verbouwing.

Een alternatieve optie is het verstrekken van een familielening, waarbij u geld leent aan uw kind en jaarlijks rente ontvangt. Dit is een fiscaal gunstige manier om schenkbelasting te vermijden.

Samenvatting

Schenken is een manier om uw kind of kleinkind financieel te ondersteunen, maar het is ook belangrijk om de fiscale regels goed te begrijpen. In 2025 mag u jaarlijks € 6.713,- belastingvrij schenken aan uw kind en eenmalig € 32.195,- als uw kind tussen de 18 en 40 jaar is. Voor een dure studie is er zelfs een hogere vrijstelling van € 67.064,-.

Bij schenkingen zijn er ook andere vormen, zoals schenken op papier of herroepelijke schenkingen, die extra flexibiliteit bieden. Het is belangrijk om de fiscale gevolgen en de aangifteverplichtingen van uw kind te overwegen, evenals mogelijke gevolgen voor een studiebeurs of uitkering.

Door schenken kunt u niet alleen uw kind helpen, maar ook uw eigen vermogen verlagen en erfbelasting besparen. Het is daarom verstandig om vooraf advies in te winnen bij een notaris of belastingadviseur, zodat u alle mogelijkheden kunt overzien.

Conclusie

Schenken aan uw kind is een manier om financieel bij te dragen aan hun toekomst, maar het vereist ook een duidelijke kennis van de fiscale regels. In 2025 zijn er duidelijke vrijstellingen en praktische opties voor belastingvrij schenken. Door deze regels goed te begrijpen, kunt u zowel uw kind als uw eigen belastingvoordeel optimaliseren.

Zorg ervoor dat u de regels goed leest en eventueel hulp zoekt bij een professional, zodat u de juiste keuze kunt maken voor uw situatie. Schenken is een persoonlijke keuze, maar met de juiste informatie kunt u er ook fiscaal van profiteren.

Bronnen

1. Van Bruggen - Financieel advies schenken
2. Belastingdienst - Hoeveel mag ik mijn kind belastingvrij schenken?
3. Doet het Zelf Notaris - Schenken aan kinderen
4. NN - Slim geld schenken
5. Consumentenbond - Geld schenken aan je kind
6. Babyhelp - Hoeveel geld mag een kind zijn ouders schenken?
7. Belastingdienst - Tot welk bedrag belastingvrij schenken
8. Hypotheekshop - Belastingvrij schenken
9. NBC Van Roemburg - Hoeveel mag u in 2025 belastingvrij schenken
10. Huitsingpoort - Hoeveel mag ik mijn kind belastingvrij schenken
11. Notaris.nl - Schenken aan kinderen