Hoeveel mag je in 2025 belastingvrij schenken aan je kind?

Schenken is een veelvoorkomende praktijk onder ouders die hun kinderen willen ondersteunen, of dat nu financieel is om een studie te voltooien, een woning te kopen of gewoon om extra hulp te bieden in moeilijke tijden. In Nederland zijn er duidelijke regels over hoeveel ouders jaarlijks en eenmalig belastingvrij kunnen schenken aan hun kinderen. Deze bedragen worden jaarlijks bijgesteld door de overheid en zijn afhankelijk van de leeftijd van het kind en het bestedingsdoel van de schenking. In dit artikel wordt uitgebreid ingegaan op de mogelijkheden en voorwaarden voor belastingvrij schenken aan kinderen in 2025, met nadruk op de relevante bedragen, toepassingsvoorwaarden en administratieve aandachtspunten.

Belastingvrije schenkingen in 2025

Jaarlijks belastingvrij schenken

In 2025 is het jaarlijks belastingvrije schenkkapitaal voor ouders aan hun kinderen € 6.713. Dit bedrag is hetzelfde voor alle kinderen van de schenker, inclusief pleegkinderen en stiefkinderen. De Belastingdienst ziet ouders als één schenker, ook als zij gescheiden zijn. Dit betekent dat als beide ouders apart een schenking doen, deze bedragen bij elkaar worden opgeteld. Het kind mag het bedrag gebruiken voor elk gewenst doel, zoals het aankopen van een woning of het betalen van studiekosten.

Eenmalige verhoogde schenking

Nabij het jaarlijks bedrag bestaat er ook een eenmalige verhoogde vrijstelling voor ouders die hun kinderen willen ondersteunen met een groter bedrag. Deze schenking is afhankelijk van het leeftijd van het kind en het bestedingsdoel.

• Vrij te besteden bedrag: Als het kind tussen de 18 en 40 jaar is, mogen ouders eenmalig € 32.195 belastingvrij schenken. De dag van de 40e verjaardag is nog geldig voor deze vrijstelling.
• Schenking voor een dure studie: Voor schenkingen die uitsluitend worden gebruikt voor het volgen van een dure studie, is er een hogere vrijstelling van € 67.064. Ook deze vrijstelling is eenmalig en geldt alleen voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar.

Let op: Deze verhoogde schenkingen zijn mutu exclusief, wat betekent dat ouders niet van beide vrijstellingen tegelijk kunnen profiteren voor hetzelfde kind. Bovendien geldt de eenmalige verhoogde vrijstelling in plaats van de jaarlijks vrijstelling van € 6.713. Dit betekent dat als ouders kiezen voor de verhoogde schenking, ze dat jaar geen extra schenking van € 6.713 meer mogen doen.

Voorwaarden voor belastingvrij schenken

Niet iedere schenking is automatisch belastingvrij. Het is belangrijk om de volgende voorwaarden te overleggen en te begrijpen:

• Leeftijd van het kind: De schenking is alleen belastingvrij als het kind of zijn partner tussen de 18 en 40 jaar is op het moment van de schenking. De leeftijd van de 40e verjaardag is nog geldig.
• Geen eerdere verhoogde vrijstelling: Het kind mag niet eerder een verhoogde vrijstelling gebruikt hebben voor een schenking van de ouder(s). Dit geldt voor schenkingen voor de eigen woning, een dure studie of een vrij te besteden bedrag.
• Bestedingsdoel: Voor de schenkingen die een specifiek doel hebben, zoals een dure studie of de aankoop van een woning, moeten de voorwaarden van het bestedingsdoel worden nageleefd. De schenking moet bijvoorbeeld worden gebruikt voor de opleiding of voor de woningaankoop, en niet voor andere doeleinden.

Schenkingen aan derden

Voor schenkingen aan personen die geen directe kinderen zijn, zoals kleinkinderen, broers, zussen of vrienden, geldt een lagere vrijstelling. In 2025 is het belastingvrije bedrag voor deze groep € 2.690 per persoon per jaar. Dit bedrag is hetzelfde voor alle relaties buiten de directe kinderen.

Een belangrijk punt is dat ook bij schenkingen aan kleinkinderen of anderen, de Belastingdienst partners of schenkers die met elkaar samenhangen als één persoon ziet. Dit betekent dat als bijvoorbeeld grootouders samen schenken, hun bedragen bij elkaar worden opgeteld.

Administratie en aangifte

Een schenking heeft administratieve gevolgen, zowel voor de schenker als voor de ontvanger. Als het bedrag boven de vrijstelling uitkomt, moet de ontvanger een aangifte schenkbelasting doen via Mijn Belastingdienst. Deze aangifte is verplicht, ook als de schenker de belasting voor de ontvanger wil betalen.

Daarnaast is het aan te raden om schenkingen, met name grote of eenmalige schenkingen, vast te leggen in een akte bij een notaris. Dit dient als bewijs voor het feit dat de schenking daadwerkelijk is gedaan en kan voorkomen dat er later administratieve problemen ontstaan.

Risico’s en extra overwegingen

Gevolgen voor studiebeurs of uitkering

Als een schenking het vermogen van het kind verhoogt boven een bepaalde drempel, kan dit leiden tot het verlies van een studiebeurs of uitkering. Het is daarom belangrijk om vooraf te overleggen of de schenking gevolgen kan hebben voor eventuele subsidies of uitkeringen.

Schenkbelasting als schenker

Ouders kunnen ervoor kiezen om de schenkbelasting voor hun kind te betalen, maar houdt er rekening mee dat dit bedrag ook als schenking wordt gezien. Dit betekent dat de schenkbelasting die wordt betaald, opnieuw onder de schenkingsregels valt en mogelijk extra belasting kan opleveren.

Schenkingsakte en notaris

Een schenkingsakte bij een notaris is niet verplicht voor schenkingen die binnen de vrijstelling vallen, maar kan handig zijn om eventuele onduidelijkheden te voorkomen. Dit is vooral relevant bij schenkingen met specifieke voorwaarden, zoals schenkingen voor een dure studie of een woningaankoop. De notaris kan ook adviseren over de juiste formulering van de schenkingsovereenkomst en eventuele voorwaarden die kunnen worden opgenomen.

Conclusie

Belastingvrij schenken aan kinderen in 2025 biedt ouders een waardevolle mogelijkheid om hun kinderen financieel te ondersteunen, of dat nu gaat om het volgen van een dure studie, het aankopen van een woning of andere doeleinden. Het jaarlijks belastingvrije bedrag is € 6.713, terwijl er eenmalige verhoogde vrijstellingen zijn voor schenkingen tot € 32.195 of € 67.064, afhankelijk van het bestedingsdoel. Het is belangrijk om de voorwaarden goed te begrijpen en de administratie correct af te handelen. Een notaris kan helpen bij het opstellen van een schenkingsakte en het vastleggen van de schenking. Ouders moeten ook rekening houden met eventuele gevolgen voor studiebeurs of uitkeringen. Met de juiste informatie en voorbereiding is belastingvrij schenken een voordelige manier om jongeren te ondersteunen in belangrijke levensmomenten.

Bronnen

1. Schenken aan kinderen
2. Belastingvrij schenken
3. Tot welk bedrag belastingvrij schenken
4. Hoeveel mag u in 2020 belastingvrij schenken
5. Belastingvrij schenken voor woning
6. Kinderen belastingvrij schenken
7. Hoeveel mag u in 2025 belastingvrij schenken
8. Schenken aan kinderen
9. Slim geld schenken
10. Hoeveel mag u in 2025 belastingvrij schenken
11. Belastingvrij schenken
12. Hoeveel mag ik mijn kind belastingvrij schenken