Hoeveel mag je belastingvrij schenken aan je kind in 2025?

Schenken aan je kind is voor veel ouders een manier om financieel te ondersteunen in de studie, bij de aankoop van een huis of als een gift ter voorbereiding op het pensioen. In Nederland zijn er specifieke fiscale regels voor schenkingen. Deze regels bepalen hoeveel je als ouder of grootouder belastingvrij mag schenken aan je kind of kleinkind. In dit artikel wordt uitgebreid uitgelegd welke vrijstellingen beschikbaar zijn in 2025 en welke voorwaarden daarbij gelden.

Jaarlijkse belastingvrije schenking aan je kind

Ieder jaar mag je als ouder of grootouder een bepaald bedrag belastingvrij schenken aan je kind of kleinkind. In 2025 is het belastingvrije bedrag voor schenkingen aan kinderen € 6.713 per kind per jaar. Dit bedrag is de zogenaamde jaarlijkse schenkingsvrijstelling. Deze vrijstelling mag je jaarlijks opnieuw gebruiken, zolang het kind jonger is dan 40 jaar of het kind een partner heeft die jonger is dan 40. De 40e verjaardag van het kind of de partner telt nog mee.

Voor schenkingen aan kleinkinderen of andere familieleden geldt een lagere vrijstelling van € 2.690 per persoon per jaar. Deze vrijstelling is ook jaarlijks herbruikbaar, zolang het kleinkind jonger is dan 40 jaar of een partner heeft die jonger is dan 40.

Eenmalige verhoogde schenkingsvrijstelling

Naast de jaarlijkse vrijstelling bestaat ook de mogelijkheid om een eenmalige verhoogde schenkingsvrijstelling te gebruiken. Deze vrijstelling is bedoeld voor schenkingen aan je kind in de leeftijd van 18 tot 40 jaar. Het bedrag van deze verhoogde vrijstelling is afhankelijk van het doel van de schenking:

• Voor een vrij te besteden schenking geldt een vrijstelling van € 32.195.
• Voor een dure studie waarbij de jaarlijkse kosten minstens € 20.000 zijn, geldt een vrijstelling van € 67.064.

Deze verhoogde vrijstelling mag je maar één keer in het leven gebruiken per kind. Bovendien vervangt de verhoogde vrijstelling de jaarlijkse vrijstelling van € 6.713. Dit betekent dat je in het jaar van de verhoogde schenking niet ook nog eens het jaarlijkse bedrag mag schenken.

Bij een schenking voor een dure studie gelden extra voorwaarden. De schenking moet worden vastgelegd in een notariële akte, waarin het doel van de schenking, de verwachte kosten en de tijdsbepaling voor besteding duidelijk worden genoemd. De schenking moet binnen twee kalenderjaren na de schenking worden besteed, anders vervalt ze.

Schenken op papier

Een speciale vorm van schenken is schenken op papier. Dit betekent dat je een bedrag schenkt, maar dat het bedrag niet meteen overgemaakt wordt. In plaats daarvan stelt je kind het bedrag direct als lening terug, waarbij het jaarlijks rente betaalt. Deze vorm van schenken is vooral populair bij ouders die hun vermogen willen verkleinen, bijvoorbeeld ter voorbereiding op een eventuele opname in een zorginstelling.

Schenken op papier is fiscaal voordelig, maar het heeft ook bepaalde risico’s. Zo kan de schenking bijvoorbeeld worden aangerekend bij de vermogenstoets voor een zorginstelling. Daarnaast is het belangrijk om duidelijke afspraken te maken met een notaris om eventuele juridische complicaties te voorkomen.

Schenkbelasting bij overschrijding van de vrijstelling

Als je meer schenkt dan de vrijstelling toelaat, moet je kind schenkbelasting betalen over het meerdere. De tarieven voor schenkbelasting zijn afhankelijk van de relatie tussen de schenker en de ontvanger:

• Voor schenkingen aan kinderen:

  • Tot € 154.197: 10% schenkbelasting
  • Boven € 154.197: 20% schenkbelasting

• Voor schenkingen aan kleinkinderen en verdere afstammelingen:

  • Tot € 154.197: 18% schenkbelasting
  • Boven € 154.197: 36% schenkbelasting

• Voor schenkingen aan anderen (zoals vrienden of neven):

  • Tot € 154.197: 30% schenkbelasting
  • Boven € 154.197: 40% schenkbelasting

De schenkbelasting moet worden aangemeld en betaald door de ontvanger van de schenking. Dit kan online via Mijn Belastingdienst. De aangifte moet binnen vóór 1 maart in het jaar na de schenking worden ingediend.

Schenkingen en de erfenis

Een schenking heeft ook gevolgen voor de erfenis. Kinderen hebben in 2025 een vrijstelling voor de erfenis van € 25.490. Als de erfenis hoger is dan dit bedrag, moet het kind erfenisbelasting betalen. Door schenkingen te doen, kan je de erfenis verkleinen, wat fiscaal voordelig kan zijn.

Een schenking kan ook een invloed hebben op eventuele uitkeringen of studiebeurzen. Als het vermogen van je kind boven een bepaalde drempel komt door jouw schenking, kan je kind zijn beurs of uitkering verliezen.

Schenken aan pleeg- en stiefkinderen

De regels voor schenkingen zijn ook van toepassing op pleegkinderen en stiefkinderen. Een pleegkind moet vóór de 21ste verjaardag minstens 5 jaar uitsluitend door jou en je partner zijn onderhouden en opgevoed. Stiefkinderen zijn gelijkgesteld aan eigen kinderen voor wat betreft schenkingsvrijstellingen.

Schenken voor de aankoop van een woning

Sinds 2024 is de speciale schenkingsvrijstelling voor de aankoop van een eigen woning afgeschaft. Dit betekent dat je niet langer een extra vrijstelling kunt gebruiken voor een schenking die direct gericht is op de aankoop van een woning. Echter, je kunt nog steeds de eenmalige verhoogde vrijstelling van € 32.195 gebruiken voor een vrij te besteden schenking, die je ook kunt gebruiken voor de aankoop van een woning.

Schenken en scheiding

Als je schenkingen hebt gedaan voordat je bent gescheiden, kan deze schenking worden aangerekend bij een eventuele vermogensscheiding. Dit is vooral relevant als je een groot bedrag hebt geschonken. Het is daarom verstandig om bij scheiding duidelijke afspraken te maken over eventuele schenkingen.

Conclusie

Schenken aan je kind is een populaire manier om financieel te ondersteunen. In 2025 mag je als ouder jaarlijks maximaal € 6.713 belastingvrij schenken aan je kind. Daarnaast is er de mogelijkheid om een eenmalige verhoogde schenkingsvrijstelling te gebruiken voor een bedrag van € 32.195 of € 67.064, afhankelijk van het doel van de schenking. Deze vrijstellingen zijn bedoeld voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar. Als je meer schenkt dan de vrijstelling toelaat, moet je kind schenkbelasting betalen. Het is belangrijk om de fiscale regels goed te kennen om schenkingen op een voordelige manier te doen. Door schenkingen te verrichten, kun je ook je erfenis verkleinen en eventuele erfbelasting besparen. Schenken is dus niet alleen een manier om je kind financieel te ondersteunen, maar ook een strategische keuze in de context van erfbelasting en vermogensplanning.

Bronnen

1. Schenken aan je kind
2. Schenken aan kinderen
3. Hoeveel mag ik mijn kind belastingvrij schenken?
4. Tot welk bedrag belastingvrij schenken
5. Geld schenken aan je kind
6. Slim geld schenken
7. Schenken aan kinderen
8. Hoeveel mag u in 2020 belastingvrij schenken?
9. Hoeveel mag u in 2025 belastingvrij schenken
10. Belastingvrij schenken kinderen 2025
11. Belastingvrij schenken kind
12. Hoeveel mag u in 2025 belastingvrij schenken