Belastingvrije schenkingen aan kinderen in 2025: hoeveel mag je schenken?

Schenken aan kinderen is een populaire manier om financieel te ondersteunen, of het nu gaat om de aankoop van een woning, het volgen van een dure studie of een andere grote uitgave. In 2025 zijn er specifieke regels opgesteld die bepalen hoeveel ouders belastingvrij kunnen schenken aan hun kinderen. Deze richtlijnen zijn belangrijk om te kennen, zowel voor de schenker als voor de ontvanger, omdat schenkingen fiscale gevolgen kunnen hebben. Dit artikel biedt een overzicht van de huidige regels, met aandacht voor de fiscale voordelen, de verschillende schenkingsvormen en mogelijke risico’s.

Belastingvrij schenken aan je kind

In 2025 mag een ouder jaarlijks een bepaald bedrag belastingvrij schenken aan zijn kinderen. Dit jaarlijkse bedrag is gesteld op € 6.713 per kind. Deze vrijstelling is per jaar opnieuw beschikbaar, wat betekent dat ouders elk jaar weer kunnen schenken tot dit maximum. Dit bedrag is bedoeld voor schenkingen die geen specifieke doelstelling hebben, zoals bijvoorbeeld het opbouwen van een spaarrekening of het aanvullen van een budget voor dagelijks gebruik.

Daarnaast bestaat er ook een eenmalige verhoogde schenkingsvrijstelling, maar deze geldt alleen als het kind tussen de 18 en 40 jaar is. In dat geval mag een ouder eenmalig tot € 32.195 belastingvrij schenken aan het kind. Deze vrijstelling is exclusief van de jaarlijkse vrijstelling, wat betekent dat ouders in hetzelfde jaar niet zowel het jaarlijkse bedrag als het eenmalige bedrag kunnen schenken.

Als de schenking wordt gedaan ten behoeve van een dure studie, geldt er nog een hogere vrijstelling. In dat geval is het belastingvrije bedrag € 67.064, maar ook deze vrijstelling is eenmalig en mag slechts één keer in het leven gebruikt worden.

Schenkbelasting en de verantwoordelijkheid van de ontvanger

Als een schenking boven de vrijstelling uitkomt, moet de ontvanger schenkbelasting betalen. Voor schenkingen aan kinderen geldt een tarief van 10% voor het bedrag tot € 154.197. Vanaf dit bedrag stijgt het tarief tot 20%. Deze regels gelden voor schenkingen aan kinderen van ouders, maar voor schenkingen aan kleinkinderen of andere dierbaren zijn de tarieven iets hoger: 18% tot € 154.197 en 36% daarboven.

De schenkbelasting is een verantwoordelijkheid van de ontvanger, niet van de schenker. Echter, de schenker heeft de mogelijkheid om deze belasting zelf te betalen, maar in dat geval telt het betaalde belastingbedrag ook mee als schenking. Dit is belangrijk om te begrijpen, omdat het kan leiden tot een verhoogde fiscale belasting voor de ontvanger.

Schenken voor een dure studie of woning

Schenkingen voor het volgen van een dure studie zijn een aparte categorie. Hierbij geldt een hogere vrijstelling, namelijk € 67.064, wat betekent dat ouders hun kind financieel goed kunnen ondersteunen zonder dat er schenkbelasting op hoeft te worden betaald. Deze schenking moet wel ten behoeve van de studie zijn, wat vaak betekent dat het geld wordt gebruikt voor het betalen van学费, boeken of andere studiekosten.

Er is ook een mogelijkheid om een schenking te doen ten behoeve van de aankoop van een woning. Echter, in 2024 is deze speciale schenkingsvrijstelling voor woningen al afgeschaft. Dit betekent dat ouders hun kind financieel kunnen ondersteunen bij de aankoop van een huis, maar dat deze schenking onder de reguliere schenkingsregels valt. Als het bedrag boven de vrijstelling uitkomt, moet schenkbelasting worden betaald.

Schenken aan kleinkinderen

Ouders kunnen niet alleen aan hun eigen kinderen schenken, maar ook aan kleinkinderen. In 2025 is het maximum belastingvrij schenkbedrag voor kleinkinderen € 2.690 per kleinkind per jaar. Deze vrijstelling is ook per jaar opnieuw beschikbaar, zodat grootouders elk jaar opnieuw kunnen schenken.

Het is mogelijk om deze schenkingen te doen via een spaarrekening of een beleggingsrekening van het kleinkind. Dit kan een goede strategie zijn om op de lange termijn een vermogen op te bouwen, bijvoorbeeld voor het volgen van een studie of een andere grote uitgave. Een beleggingsrekening kan ook fiscaal voordelig zijn, omdat het rendement vaak belastingvrij is.

Herroepelijke schenkingen

Een herroepelijke schenking is een schenkingsvorm waarbij de schenker op voorhand vastlegt dat hij de schenking onder bepaalde omstandighappen kan herroepen. Deze vorm van schenken is handig als ouders willen schenken, maar tegelijkertijd willen behouden dat ze in het geval van financiële problemen of andere onvoorziene omstandighappen de schenking kunnen terugnemen.

Een herroepelijke schenking wordt vaak vastgelegd in een akte bij een notaris. Hierin worden de voorwaarden van de schenking opgenomen, zoals bijvoorbeeld dat de schenking niet wordt meegenomen in een eventuele scheiding of dat de schenking pas na een bepaalde leeftijd van het kind wordt uitbetaald.

Schenken op papier

Een schenking op papier is een andere vorm van schenken waarbij het geschonken bedrag pas na een bepaalde gebeurtenis, zoals de opname in een verpleeghuis of het overlijden van de schenker, wordt uitbetaald. Deze vorm van schenken is fiscaal voordelig, omdat het vermogen van de schenker daardoor niet direct daalt, maar pas later wordt ingerekend.

Een schenking op papier kan ook worden gebruikt om de erfenis kleiner te maken, waardoor er minder erfbelasting hoeft te worden betaald. Deze vorm van schenken is vaak geschikt als ouders willen voorzien in de toekomst en tegelijkertijd willen behouden dat ze in de toekomst nog toegang hebben tot het geschonken bedrag.

Fiscale voordelen van schenken

Schenken heeft niet alleen voordelen voor de ontvanger, maar ook voor de schenker. Door schenken, daalt het vermogen van de schenker, wat kan leiden tot een vermindering van de vermogensbelasting. Dit is vooral relevant als een deel van het vermogen in box 3 valt en boven het heffingsvrij vermogen uitkomt.

Daarnaast heeft schenken ook voordelen bij de erfbelasting. Kinderen hebben een vrijstelling van € 25.490 in 2025. Als de erfenis hoger is, moet er erfbelasting betaald worden. Door schenkingen te doen, kan de erfenis kleiner worden, wat betekent dat er minder erfbelasting hoeft te worden betaald.

Een ander fiscaal voordeel is het verminderen van de eigen bijdrage bij opname in een verzorgingstehuis. Deze bijdrage is afhankelijk van het vermogen van de persoon die wordt opgenomen. Door schenkingen te doen, kan het vermogen verlagen, wat kan leiden tot een lagere eigen bijdrage.

Risico’s en aandachtspunten

Hoewel schenken fiscaal voordelig kan zijn, zijn er ook risico’s en aandachtspunten die ouders moeten overwegen. Een belangrijk risico is dat schenkingen gevolgen kunnen hebben voor het recht op uitkeringen of beurzen. Als een kind door een schenking boven een bepaalde drempel komt, kan het de beurs of uitkering verliezen. Dit is bijvoorbeeld het geval bij het volgen van een studie of bij het ontvangen van huur- en zorgtoeslag.

Een ander risico is dat schenkingen bij een scheiding kunnen worden meegenomen in de gemeenschappelijke boedel. Ouders kunnen dit voorkomen door bijvoorbeeld een uitsluitingsclausule op te nemen in de schenking. Deze clausule bepaalt dat de schenking niet deel uitmaakt van de gemeenschappelijke boedel bij een eventuele scheiding van het kind.

Praktisch schenken

Vanuit praktisch oogpunt is het belangrijk dat schenkingen goed worden geregeld, zowel voor fiscale als voor juridische redenen. De meest simpele manier om een schenking te doen is door een bankoverboeking te maken en bij de bijbehorende omschrijving duidelijk aan te geven dat het om een schenking gaat. Dit is belangrijk voor de Belastingdienst, die dit als bewijs kan gebruiken bij het beoordelen van de schenkbelasting.

Een betere manier is om de schenking op papier te regelen via een notaris. Dit is vooral aan te raden als er voorwaarden zijn aan de schenking, zoals een uitsluitingsclausule of een herroepelijke clausule. Door een schenking op papier te regelen, wordt er een duidelijk bewijs gecreëerd, wat voor beide partijen fiskale en juridische zekerheid biedt.

Conclusie

Schenken aan kinderen is een populaire manier om financieel te ondersteunen, maar het is belangrijk om de fiscale regels en voordelen goed te begrijpen. In 2025 mag een ouder jaarlijks maximaal € 6.713 belastingvrij schenken aan zijn kind. Daarnaast is er een eenmalige verhoogde vrijstelling van € 32.195 voor kinderen tussen de 18 en 40 jaar, en een extra vrijstelling van € 67.064 voor schenkingen ten behoeve van een dure studie.

Schenken heeft fiscale voordelen, zoals een vermindering van de vermogensbelasting en een verkleining van de erfenis, waardoor minder erfbelasting hoeft te worden betaald. Echter, zijn er ook risico’s, zoals verlies van uitkeringen of beurzen, of het risico dat schenkingen worden meegenomen in een eventuele scheiding. Door schenkingen goed te regelen, bijvoorbeeld via een notaris, kunnen ouders zorgen dat de schenking op de gewenste manier wordt uitgevoerd en dat er geen onverwachte gevolgen zijn.

Het is daarom verstandig om vooraf advies in te winnen, bijvoorbeeld bij een notaris of een financieel adviseur, om te bepalen welke schenkingsvorm het meest geschikt is voor de individuele situatie.

Bronnen

1. Schenken aan je kind
2. Schenkservice voor kinderen
3. Financieel advies schenken
4. Schenken aan kinderen
5. Erfbelasting: voor- en nadelen van schenken
6. Forum discussie over schuttingpalen
7. Slim geld schenken
8. Geld schenken aan je kind
9. Belastingvrije schenkingen 2025
10. Schenkingen in 2025
11. Belastingdienst: schenken aan kind