Gastouders die de zorg voor kinderen combineren met hun inkomen, kunnen in sommige gevallen aftrekposten opvoeren in de belastingaangifte. Dit betekent dat kosten die verband houden met de werkzaamheden als gastouder, in mindering kunnen worden gebracht op het belastbare inkomen. De Belastingdienst stelt echter strikte voorwaarden voor deze aftrekposten: de kosten moeten daadwerkelijk zijn gemaakt, en er moet bewijs zijn in de vorm van bonnen, afschriften of andere documenten. In dit artikel bespreken we welke kosten als gastouder aftrekbaar zijn, hoe je deze kunt onderbouwen, en wat je moet weten over administratie en afschrijvingen van investeringen.
Wat zijn aftrekposten?
Aftrekposten zijn kosten die je kunt in mindering brengen op je belastbaar inkomen, waardoor je minder belasting hoeft te betalen. Voor gastouders betreffen deze kosten vooral de uitgaven die rechtstreeks gerelateerd zijn aan de zorg voor kinderen. Het is belangrijk om te begrijpen dat aftrekposten niet automatisch toegestaan zijn. De Belastingdienst verwacht dat je bewijst dat de kosten zijn gemaakt en dat ze daadwerkelijk verband houden met je werk als gastouder. Dit betekent dat het bewaren van bonnen en het bijhouden van uitgaven verplicht is.
Welke kosten zijn aftrekbaar?
De Belastingdienst heeft een duidelijke lijst van aftrekposten voor gastouders. Deze lijst is afhankelijk van de aard van de kosten. Hieronder geven we een overzicht van de voornaamste aftrekposten die door gastouders kunnen worden opvoerd, met verwijzing naar de betreffende bronnen.
Veiligheid en gezondheid
Voor zowel gastouders als de kinderen die zij verzorgen zijn kosten gerelateerd aan veiligheid en gezondheid vaak verplicht. Deze kosten zijn in de meeste gevallen aftrekbaar. De Belastingdienst accepteert onder meer de volgende kosten:
- EHBO-trommel en medische voorzieningen voor onverwachte incidenten.
- Veiligheidshaakjes, deurstrips, traphekjes en rookmelders om het woon- of werkomgeving voor de kinderen veilig te maken.
- Blusmiddelen en brandblussers voor noodgevallen.
- Kosten voor het voldoen aan de Risico-inventarisatie, Veiligheid en Gezondheid (RIAG), die verplicht is voor gastouders.
- Blusdeken voor het bestrijden van kleine vlammen.
- VOG-verklaring (Verklaring van Gezondheid), die vaak vereist is bij de start van een nieuwe baan.
Bij alle bovenstaande kosten is het belangrijk om bonnen en aankoopbewijzen te bewaren. Deze moeten duidelijk aantonen dat de aankopen zijn gedaan ten behoeve van de kinderen of om veiligheid te waarborgen.
Vermaak en educatie
Gastouders investeren vaak in speelgoed, boeken en andere educatieve materialen om de kinderen te stimuleren en te vermaken. Deze kosten zijn in de meeste gevallen aftrekbaar. De Belastingsdienst accepteert onder meer:
- Speelgoed en kinderboeken, die gericht zijn op de ontwikkeling van het kind.
- Knutselmaterialen zoals papier, stiften, verf en andere creatieve hulpmiddelen.
- Abonnementen en lidmaatschappen voor educatieve instellingen zoals een bibliotheek, kinderboerderij of kinderbladen.
- Entreebewijzen en versnaperingen voor activiteiten die gastouders organiseren met de kinderen.
- Contributies en abonnementen voor voorzieningen van gastkinderen, zoals sportgroepen of culturele activiteiten.
Het is essent om te bewijzen dat deze aankopen zijn gedaan in het kader van je werk als gastouder. Dit betekent dat je bijvoorbeeld een lijst kunt bijhouden van welke boeken of speelgoedstukken je voor welk kind hebt aangekocht.
Verzorging
Voor jonge kinderen zijn kosten gerelateerd aan hygiëne en verzorging vaak een onderdeel van het werk als gastouder. Deze kosten zijn in de meeste gevallen aftrekbaar. De Belastingdienst accepteert onder meer:
- Luiers en billendoekjes, die nodig zijn voor de zorg voor jonge kinderen.
- Kinderwagen, babybad, flessenwarmer, kinderparaplu’s, bestek, bekers en tandenborstels, die gebruikt worden voor de dagelijks verzorging van het kind.
- Billencrème en andere hygiëneproducten, die nodig zijn voor de huidverzorging van kinderen.
- Schoonmaakartikelen, waarmee de woonomgeving van het kind wordt schoongehouden.
- Wassen van kleding, dekbedden, knuffels en andere persoonlijke spullen van het kind, die onderdeel zijn van de verzorging.
Het is belangrijk om hierbij ook bonnen en aankoopbewijzen te bewaren. Daarnaast is het verstandig om een logboek bij te houden waarin je aantekent welke producten je voor welk kind hebt aangekocht.
Reiskosten
Reiskosten die verband houden met je werk als gastouder zijn in de meeste gevallen aftrekbaar. Dit betreft vooral kilometers die je rijdt om de kinderen op te halen, naar school te brengen of om aan werkgerelateerde verplichtingen te voldoen. De Belastingdienst stelt de volgende regels:
- Reiskosten zijn aftrekbaar tegen een tarief van € 0,19 per kilometer.
- Je dient te bewijzen welke kilometers je zakelijk hebt gereden, bijvoorbeeld door deze in een agenda of kladblok te noteren.
- Alleen kilometers die je voor of ten behoeve van de kinderen hebt gereden, zijn aftrekbaar.
Het is belangrijk om hierbij te onthouden dat je alleen kilometers kunt opvoeren die daadwerkelijk verband houden met je werk als gastouder. Reizen die gemaakt worden voor persoonlijke doeleinden zijn niet aftrekbaar.
Overige kosten
Naast de bovenstaande kosten zijn er ook een aantal andere uitgaven die gastouders kunnen opvoeren in hun belastingaangifte. Deze kosten moeten echter goed worden onderbouwd en duidelijk verband houden met je werk als gastouder. Voorbeelden van dergelijke kosten zijn:
- Telefoonkosten die rechtstreeks verband houden met je werk als gastouder, zoals gesprekken met ouders of opdrachten. De Belastingdienst stelt hierbij eisen aan bewijsvoering.
- Telefoonabonnementen zijn niet automatisch aftrekbaar. Je dient te bewijzen dat een deel van het abonnement wordt gebruikt voor je werk.
- Computerkosten zijn aftrekbaar voor zover ze zakelijk nodig zijn en gebruikt worden. Deze kosten moeten over een periode van drie jaar worden afgeschreven.
- Grote investeringen, zoals een bakfiets of computer, moeten over een langere periode worden afgeschreven (meestal vijf jaar). Deze kosten zijn in de meeste gevallen geen directe aftrekposten, maar kunnen in mindering worden gebracht via afschrijvingen.
- Bemiddelingskosten van het gastouderbureau, die verband houden met het vinden van werk als gastouder, zijn in de meeste gevallen aftrekbaar.
Afschrijvingen van investeringen
Als gastouder maak je vaak investeringen in bedrijfsmiddelen die meerdere jaren gebruikt kunnen worden. De Belastingdienst stelt hierbij specifieke regels. Deze investeringen zijn in de meeste gevallen geen directe aftrekposten, maar kunnen in mindering worden gebracht via afschrijvingen.
- Investeringen boven € 450,00 zijn geen directe kosten, maar investeringen die jaarlijks worden afgeschreven.
- De afschrijving van een computer of bakfiets is in de meeste gevallen 20% per jaar van de aanschafwaarde.
- Het is belangrijk om bij te houden welke investeringen je hebt gedaan en hoeveel je jaarlijks kunt afschrijven.
Deze afschrijvingen zijn een belangrijk onderdeel van je administratie en duiden op het einde van het fiscale jaar. Het is daarom verstandig om een overzicht te maken van alle investeringen die je als gastouder hebt gedaan.
Belastingaangifte en administratie
Het bijhouden van een duidelijke administratie is verplicht voor gastouders die aftrekposten willen opvoeren in hun belastingaangifte. De Belastingdienst verwacht dat je bewijzen hebt voor alle kosten die je opvoert. Dit betekent dat je bonnen, afschriften en andere documenten moet bewaren.
Wanneer moet je belastingaangifte doen?
- Belastingaangifte doen is vanaf 1 maart mogelijk en moet vóór 1 mei zijn ingediend.
- Je kunt uitstel aanvragen als je niet op tijd klaar bent met je aangifte.
- Als je voor 1 april aangifte doet, krijg je voor 1 juli bericht van de Belastingdienst. Dit is voordelig, omdat je dan snel weet hoeveel je terugkrijgt.
- Het is slim om pas vanaf half maart aangifte te doen, zodat je zeker weet dat je alle benodigde gegevens hebt.
Het is belangrijk om tijdig te beginnen met het maken van je aangifte, omdat je anders boetes kunt krijgen voor te laat ingediende aangiften.
Is belastingaangifte doen verplicht?
- Veel mensen ontvangen een aangiftebrief van de Belastingdienst. Dit betekent dat belastingaangifte doen verplicht is.
- Als je geen aangiftebrief ontvangt, is het in sommige gevallen toch verstandig om aangifte te doen, bijvoorbeeld als je gebruik kunt maken van aftrekposten.
- Het is verstandig om aangifte te doen als je ouder bent of chronisch ziek, omdat je dan mogelijk recht hebt op heffingskortingen.
Het maken van een belastingaangifte is dus niet alleen verplicht in bepaalde gevallen, maar ook een kans om belastingvoordeel te behalen.
Belastingaangifte in de praktijk
Het bijhouden van een administratie en het opstellen van een belastingaangifte kan lastig zijn voor gastouders. De Belastingdienst en het Nibud bieden echter hulp aan in de vorm van handige tools en stappenplannen. Deze hulp is bedoeld om gastouders te ondersteunen bij het bijhouden van hun administratie en het indienen van hun aangifte.
- Het Nibud biedt stappenplannen voor het bijhouden van een administratie en voor een gezamenlijke administratie.
- De Belastingdienst vult veel gegevens alvast in, zodat je aangifte sneller en eenvoudiger wordt.
- Het is belangrijk om deze gegevens goed te controleren, vooral als er veel is veranderd in je situatie.
Het is verstandig om je administratie zo duidelijk mogelijk te houden, zodat je snel en zonder problemen een aangifte kunt doen. Dit betekent dat je bonnen goed moet bewaren en logboeken moet bijhouden voor kilometers en andere kosten.
Samenvatting
Gastouders kunnen in de meeste gevallen aftrekposten opvoeren in hun belastingaangifte. Deze kosten moeten echter duidelijk verband houden met hun werk en worden goed onderbouwd met bonnen en aankoopbewijzen. De Belastingdienst stelt strikte voorwaarden voor aftrekposten, en het is belangrijk om te weten welke kosten zijn toegestaan en hoe je deze kunt onderbouwen.
De meeste aftrekposten betreffen kosten gerelateerd aan veiligheid, gezondheid, educatie, verzorging en reiskosten. Daarnaast zijn er afschrijvingen voor investeringen die meerdere jaren gebruikt kunnen worden. Het bijhouden van een duidelijke administratie is verplicht voor gastouders die aftrekposten willen opvoeren.
Het indienen van een belastingaangifte is verplicht in bepaalde gevallen, maar kan ook verstandig zijn voor gastouders die gebruik willen maken van heffingskortingen en aftrekposten. Het Nibud en de Belastingdienst bieden hulp aan in de vorm van stappenplannen en administratiehulpmiddelen.