logo kinderopvang lappelein heerenveen 350

klachtenvrij 2019klachtenvrij 2020klachtenvrij 2021klachtenvrij 2022

Kinderopvang Lappelein
Kinderopvang Lappelein
Kleinschalige kinderopvang in Heerenveen

Kinderopvangkosten als zzp’er: Wat is aftrekbaar en hoe werkt de kinderopvangtoeslag?

Als zzp’er breng je vaak langere uren door met het leiden van je bedrijf en het opbouwen van je onderneming. In dit proces is het belangrijk om zowel professionele als persoonlijke aandacht te kunnen geven. Voor veel zzp’ers met jonge kinderen betekent dit dat kinderopvang onmisbaar is. Gelukkig zijn er fiscale mogelijkheden om deze kosten te ondersteunen, zoals de kinderopvangtoeslag. Maar hoe werkt dit precies? Welke uren zijn er recht op en wat zijn de eisen om deze toeslag aan te vragen? In deze artikel leggen we uit wat zzp’ers moeten weten over kinderopvangkosten en de fiscale regelingen die daarbij horen.


Wat is de kinderopvangtoeslag?

De kinderopvangtoeslag is een tegemoetkoming in de kosten voor kinderopvang voor uren die zzp’ers besteden aan hun onderneming. Dit betekent dat zzp’ers die werken in de kinderopvang of andere sectoren, onder bepaalde voorwaarden, recht kunnen hebben op deze toeslag. De toeslag is bedoeld om de financiële last van kinderopvang te verlichten, zolang de zzp’er actief bezig is met zaken die verband houden met hun bedrijf.

Het belangrijkste criterium is dat de uren die aangerekend worden, daadwerkelijk aan het bedrijf zijn gewijd. Dit betreft bijvoorbeeld het maken van offertes, het bijhouden van administratie, het volgen van relevante cursussen of het werken op klantlocaties. Reistijd voor woon-werkverkeer is echter niet meerekend, omdat deze uren niet direct gericht zijn op bedrijfsactiviteiten.


Welke uren zijn er recht op kinderopvangtoeslag?

Volgens de fiscale richtlijnen zijn de volgende uren aangerekend voor kinderopvangtoeslag:

  • Uren die in rekening worden gebracht bij klanten: Wanneer je fysiek of digitaal aanwezig bent bij klantlocaties om je diensten te leveren.
  • Uren die je besteedt aan bedrijfsadministratie: Dit omvat het bijhouden van boekhouding, facturatie, en andere administratieve taken.
  • Uren die nodig zijn voor het maken van offertes of het bijhouden van je website: Hiermee draag je bij aan het professioneel beeld van je onderneming.
  • Uren die je besteedt aan het volgen van relevante cursussen of trainingen: Opleidingen die gericht zijn op je bedrijf of je vakgebied zijn meerekend, mits ze niet algemeen karakter hebben.

Het is belangrijk om te onthouden dat de toeslag alleen geldt voor uren die rechtstreeks gericht zijn op de onderneming. Activiteiten die niet gericht zijn op je bedrijf, zoals sociale activiteiten of privégebruik van je tijd, zijn niet meerekend.


Hoe bereken je de kinderopvangtoeslag?

Om te bepalen hoeveel toeslag je als zzp’er kunt aanvragen, kun je een proefberekening maken via de website van de Belastingdienst. Deze berekening is gebaseerd op het aantal uren dat je werkt, het type kinderopvang dat je gebruikt, en je inkomen. De Belastingdienst berekent vervolgens hoeveel toeslag je maximaal kunt ontvangen.

De uren die je aangerekent wilt hebben, moeten aannemelijk gemaakt worden. Dit gebeurt doorgaans via een urenadministratie. Het is daarom verstandig om je werkuren nauwkeurig bij te houden. Denk aan digitale urenregistratie via apps of tools, of aan een papieren urenboek waarin je dagelijks je werkuren noteert.


Belastingtechnische aspecten van kinderopvangtoeslag

Een belangrijke aandachtspunt is dat de kinderopvangtoeslag niet automatisch wordt verstrekt. Je moet de uren die je wilt meerekend, bewijzen met een urenadministratie. Bovendien geldt de toeslag alleen voor uren die daadwerkelijk zijn gewerkt en die gericht zijn op je bedrijf. De Belastingdienst controleert regelmatig of de aangerekende uren in lijn zijn met de fiscale regels.

Bijvoorbeeld: Als je een dag volledig aan cursussen doorbrengt die niet direct gericht zijn op je onderneming, zijn deze uren niet meerekend. Het is daarom belangrijk om je urenadministratie zorgvuldig en betrouwbaar bij te houden.


Aftrekposten voor zzp’ers en kinderopvang

Niet alleen de kinderopvangtoeslag, maar ook andere aftrekposten kunnen van toepassing zijn voor zzp’ers. Deze aftrekposten zijn bedoeld om de belastbaar inkomens van zzp’ers te verlagen. Denk bijvoorbeeld aan:

  • Aftrek voor werkuitrusting: Als je als zzp’er werkt met specifieke uitrusting of kleding die nodig is voor je vak, kan je deze kosten aftrekken.
  • Aftrek voor reiskosten: Voor bepaalde sectoren is een deel van je reiskosten aftrekbaar.
  • Aftrek voor internet- en telefoonkosten: Als je vanuit huis werkt, zijn deze kosten onder bepaalde voorwaarden aftrekbaar.
  • Aftrek voor het opbouwen van een pensioen: Je kunt een deel van je inkomsten in een lijfrentepolis steken, wat fiscaal voordelig is.

Deze aftrekposten zijn niet automatisch van toepassing. Het is verstandig om regelmatig te controleren welke aftrekposten voor jou van toepassing zijn. Hierbij kun je terecht bij een boekhouder of belastingadviseur die ervaring heeft met zzp’ers.


Kinderopvangtoeslag en omzetbelasting

Een belangrijke aandachtspunt is de omzetbelasting bij het gebruik van zzp’ers in de kinderopvangsector. Hier zijn verschillende standpunten. In principe zijn de werkzaamheden van zzp’ers vrijgesteld van btw, mits ze aan de eisen voldoen. Echter, de Belastingdienst stelt zich steeds vaker op het standpunt dat zzp’ers wel btw in rekening moeten brengen, afhankelijk van de aard van de werkzaamheden en de rechtsbetrekking tussen de partijen.

Voor de praktijk betekent dit dat het belangrijk is om vooraf af te stemmen met zowel de kinderopvangorganisatie als de zzp’er hoe de btw-houding is. Het is immers onwenselijk dat er later sprake komt van naheffingen of fiscale complicaties.


De invloed van zzp-inzet in de kinderopvangsector

De kinderopvangsector maakt regelmatig gebruik van zzp’ers vanwege de flexibiliteit die dit biedt. Echter, in recente jaren is er een trend ontstaan waarbij steeds meer werkgevers kiezen voor permanente inzet van medewerkers in plaats van zzp’ers. Dit heeft te maken met fiscale onzekerheden, maar ook met de wens om een duurzame en betrouwbare werkvorm te bieden.

In het bijzonder in de kinderopvangsector is het gebruik van zzp’ers vaak beperkt tot tijdelijke of extra capaciteit. Werkgevers zien de voordelen van zzp’ers, maar ook de risico’s, en zoeken daarom vaak naar een evenwicht. Voor zzp’ers betekent dit dat het belangrijk is om je positionering en werkvoorwaarden goed te verduidelijken, zodat je als zzp’er niet in een ongunstige situatie belandt.


Belastingvoordeel bij het opbouwen van een reservepotje

Hoewel zzp’ers geen reserves zoals bv’s hebben, zijn er wel beperkte mogelijkheden om een reservepotje op te bouwen met belastingvoordeel. Een van de meest gebruikte manieren is het storten van een deel van je winst op een lijfrentepolis. Dit is fiscaal voordelig, omdat het bedrag dat je inlegt, aftrekbaar is van je belastbaar inkomens. Daardoor betaal je minder belasting over het huidige jaar.

Wanneer je later je pensioen uitkrijgt, betaal je wel belasting over de uitkering. Maar het voordeel is dat het tarief op dat moment vaak lager is, vooral in het jaar dat je de AOW-leeftijd bereikt. Dit maakt het opbouwen van een lijfrente een slimme keuze voor zzp’ers die zich financieel voorbereiden op de toekomst.


Belastingtechnisch advies voor zzp’ers

Het aanvragen van kinderopvangtoeslag en het maken gebruik van aftrekposten is niet altijd eenvoudig. De fiscale regels zijn complex en kunnen snel veranderen. Daarom is het verstandig om regelmatig advies in te winnen bij een boekhouder of belastingadviseur die ervaring heeft met zzp’ers. Deze professionals kunnen je helpen bij het:

  • Opstellen van een correcte urenadministratie;
  • Aantonen van de aangerekende uren;
  • Verkennen van mogelijke aftrekposten;
  • Verkrijgen van toeslagen;
  • Uitzoeken of je aan de fiscale eisen voldoet.

Het is ook aan te raden om regelmatig te controleren of je in aanmerking komt voor toeslagen zoals de zorgtoeslag, kindergebonden budget, huurtoeslag, en kinderopvangtoeslag. Deze toeslagen zijn inkomensafhankelijk, wat betekent dat ze vooral gunstig zijn wanneer je inkomen relatief laag is. Maar zelfs bij een hoger inkomen kunnen ze een waardevolle ondersteuning vormen.


Conclusie

Als zzp’er met kinderen is het belangrijk om te weten dat er fiscale mogelijkheden zijn om de kosten van kinderopvang te verlichten. De kinderopvangtoeslag is een van die mogelijkheden, maar het is belangrijk om te weten welke uren er recht op zijn en hoe je deze aannemelijk kunt maken. Daarnaast zijn er ook andere aftrekposten en toeslagen die je als zzp’er kunt gebruiken om je belastbaar inkomens te verlagen.

Hoewel de fiscale regels complex kunnen zijn, is het verstandig om regelmatig advies in te winnen bij een professional. Dit helpt je om de regels goed te begrijpen en de voordelen volledig te benutten. Zowel de Belastingdienst als andere fiscale instanties bieden hulpmiddelen zoals proefberekeningen en informatieve pagina’s om zzp’ers op weg te helpen. Door deze mogelijkheden goed te gebruiken, kun je als zzp’er beter in balans blijven tussen je werk en je persoonlijke leven.


Bronnen

  1. Slimme aftrekposten voor ondernemers
  2. Kinderopvang en belastingen: naheffingen voorkomen
  3. Kinderopvangtoeslag voor zzp’ers
  4. Paniek rond en bij zzp’ers: de verschillen per sector
  5. Ontvang ik ook toeslagen als zzp’er?
  6. Inkomstenbelasting voor zzp’ers

Gerelateerde berichten

Een nieuwe locatie!

Vanaf maandag 11 december 2017 is Kinderopvang Lappelein te vinden op deze prachtige nieuwe locatie:

Kinderopvang Lappelein
Commandeurstraat 17
8442 AT Heerenveen
0513- 436658
06-13810429
[email protected]

Openingstijden

De openingstijden liggen tussen 6.30 uur en 19.00 uur.

In het nieuws

Nieuwe gevel voor BSO

nieuwe gevel bso lappeleinVorige week een nieuwe gevel bij de BSO gekregen. Nieuwe kozijnen, nieuw glas en deur.

Lees meer …

14 september: dag van de pedagogisch medewerker

dag van de pedagogisch medewerker 2022

Vandaag de dag van de pedagogisch medewerker. Denk u er even over na om deze kanjers in het zonnetje te zetten.

Lees meer …

Vier grote bakken appels uit eigen tuin!

appels uit eigen tuin
Gisteren met de kinderen alle appels van de bomen geplukt. Het zijn er weer onwijs veel, vier grote bakken vol.

Lees meer …


Kinderopvang Lappelein Erkend Leerbedrijf

Kinderopvang Lappelein is sinds april 2017 een erkend SBB leerbedrijf

Wie niet van een kind geniet, ziet het allermooiste niet

 

 

Tarieven