Kinderopvang in Nederland: Uitdagingen, kosten en toekomstplannen
juli 20, 2025
Voor veel ouders is kinderopvang een noodzakelijke uitgave, maar ook een financiële belasting. Gelukkig biedt de overheid mogelijkheden om de kosten voor kinderopvang gedeeltelijk terug te krijgen. Deze terugbetaling of vergoeding is echter niet altijd eenvoudig te begrijpen, omdat de regels regelmatig veranderen. In dit artikel wordt uitgelegd welke vormen van kinderopvang fiscaal aftrekbaar zijn, onder welke voorwaarden en hoe ouders aanspraak kunnen maken op de kinderopvangtoeslag. Het artikel is gebaseerd op de meest actuele informatie over fiscale aftrekbaarheid van kinderopvang, zoals deze in de bronnen is verwerkt.
Soorten kinderopvang en fiscale aftrekbaarheid
Niet alle vormen van kinderopvang zijn in aanmerking gekomen voor fiscale aftrek. Het is daarom belangrijk om te weten welke soorten opvang wel fiscaal aftrekbaar zijn. Hieronder volgt een overzicht van de meest voorkomende vormen van kinderopvang en hun fiscale status.
Kinderdagverblijf
Kosten voor een kinderdagverblijf zijn in de meeste gevallen fiscaal aftrekbaar. Dit geldt zowel voor reguliere kinderdagverblijven als voor gespecialiseerde opvang, zoals medische kinderdagverblijven. Voorwaarde is dat het kinderdagverblijf geregistreerd staat in het Landelijk Register Kinderopvang (LRK). Als dit niet het geval is, komen de kosten niet in aanmerking voor aftrek.
Buitenschoolse opvang (BSO)
De kosten voor buitenschoolse opvang zijn eveneens fiscaal aftrekbaar. Dit betreft opvang voor en na schooltijd, tijdens schoolvakanties en op studiedagen. Net als bij kinderdagverblijven moet de BSO geregistreerd staan in het LRK om in aanmerking te komen voor aftrek. Dit betekent dat ouders die gebruik maken van buitenschoolse opvang, hun kosten via de kinderopvangtoeslag kunnen laten vergoeden, zolang de instelling geregistreerd is.
Gastouderopvang
Gastouderopvang komt in aanmerking voor fiscale aftrek, mits de gastouder is aangesloten bij een geregistreerd gastouderbureau. Zowel de kosten voor de gastouder als de bemiddelingskosten van het gastouderbureau zijn aftrekbaar. Hierbij geldt eveneens dat de opvanggiver geregistreerd moet zijn in het LRK.
Particuliere opvang
Kosten voor particuliere opvang, zoals een oppas aan huis of een au pair, zijn in principe niet fiscaal aftrekbaar. Er zijn echter uitzonderingen mogelijk als de opvang voldoet aan bepaalde voorwaarden en geregistreerd staat bij de gemeente. Bijvoorbeeld wanneer een particuliere opvang aan huis wordt geregistreerd bij de gemeente en aan de voorwaarden voldoet, kan deze opvang in aanmerking komen voor aftrek. In dat geval is het belangrijk om de opvang bij de gemeente te registreren.
Peuterspeelzaal
De kosten voor een peuterspeelzaal zijn alleen fiscaal aftrekbaar als de peuterspeelzaal geregistreerd staat als kinderopvanginstelling in het LRK. Veel peuterspeelzalen vallen tegenwoordig onder de Wet kinderopvang en komen daardoor in aanmerking voor fiscale aftrek. Ouders die gebruik maken van een peuterspeelzaal kunnen dus aanspraak maken op de kinderopvangtoeslag, zolang de instelling geregistreerd is.
Kinderopvangtoeslag: De vervanger van fiscale aftrekbaarheid
Sinds enkele jaren zijn kinderopvangkosten niet meer direct fiscaal aftrekbaar van de inkomstenbelasting. In plaats daarvan is de kinderopvangtoeslag ingevoerd als een financiële tegemoetkoming voor ouders die kinderopvang gebruiken. Deze toeslag wordt uitbetaald door de Belastingdienst en is beschikbaar voor zowel werknemers als ondernemers.
Voorwaarden voor kinderopvangtoeslag
Om in aanmerking te komen voor de kinderopvangtoeslag, moeten ouders aan een aantal voorwaarden voldoen. Deze voorwaarden zijn opgesteld om ervoor te zorgen dat de fiscale voordelen terechtkomen bij ouders die daadwerkelijk werken of studeren. De belangrijkste voorwaarden zijn:
- Beide ouders moeten werken of studeren. Dit kan in loondienst zijn, als zelfstandig ondernemer of als freelancer. Ook als je een uitkering ontvangt en daarnaast werkt, kom je in aanmerking.
- Ouders die studeren kunnen ook aanspraak maken op kinderopvangtoeslag, mits het gaat om een studie die kwalificeert volgens de regels van de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO).
- De kinderopvang moet geregistreerd staan in het LRK. Dit geldt voor kinderdagverblijven, buitenschoolse opvang en gastouderbureaus. Zonder deze registratie komen de kosten niet in aanmerking voor de toeslag.
- Het kind mag maximaal 12 jaar oud zijn. Voor kinderen met een beperking of chronische ziekte geldt een uitzondering; zij kunnen tot 18 jaar in aanmerking komen voor kinderopvangtoeslag.
- Alle betalingen voor kinderopvang moeten via de bank verlopen. Contante betalingen worden niet geaccepteerd door de Belastingdienst.
Hoeveel kinderopvangtoeslag kun je ontvangen?
De hoogte van de kinderopvangtoeslag hangt af van verschillende factoren, waaronder het inkomen van de ouders, het aantal kinderen en het aantal opvanguren. Voor inkomstenjaar 2024 bedragen de aftrekbare uitgaven maximaal 16,4 euro per dag en per kind. De Belastingdienst vergoedt in de meeste gevallen tussen 33% tot 96% van het maximum vastgestelde uurtarief. In 2024 is het uurtarief 10,25 euro voor het kinderdagverblijf en 9,12 euro voor de buitenschoolse opvang.
Daarnaast is er een maximale vergoeding die via de kinderopvangtoeslag kan worden uitgekeerd. Deze is afhankelijk van het type kinderopvang en het jaar waarvoor de toeslag wordt aangevraagd. Ouders kunnen deze informatie gebruiken om een schatting te maken van het bedrag dat ze kunnen verwachten.
Belastingvoordeel en kinderen jonger dan drie jaar
Als ouders weinig kosten hebben voor de kinderopvang van hun kind, is het mogelijk om deze kosten niet aan te geven en aanspraak te maken op een verhoging van de belastingvrije som voor kinderen jonger dan drie jaar. In 2024 bedraagt deze verhoging een vast bedrag van € 690. Dit bedrag moet worden ingevuld in vak II, rubriek B, van de belastingaangifte.
De werkelijke vermindering varieert volgens het aantal kinderen ten laste:
- € 207 als je één kind hebt
- € 248 bij twee kinderen
- € 276 bij drie kinderen
Ouders kunnen een belastingsimulatie uitvoeren via Multitax of Tax-on-Web om te zien wat het voordeligst is. Deze simulatie helpt bij het beslissen of het beter is om de kinderopvangtoeslag aan te vragen of om de belastingvrije som voor jonge kinderen te gebruiken.
Belastingvoordeel en particuliere opvang
Hoewel de kinderopvangkosten zelf niet meer aftrekbaar zijn, zijn er soms uitzonderingen voor particuliere opvang. Bijvoorbeeld wanneer een particuliere opvang aan huis wordt geregistreerd bij de gemeente en aan de voorwaarden voldoet, kan deze opvang in aanmerking komen voor aftrek. In dat geval is het belangrijk om de opvang bij de gemeente te registreren en alle betalingen via de bank te doen.
Het is belangrijk om op te merken dat de meeste particuliere opvangvormen, zoals een oppas aan huis of een au pair, in principe niet fiscaal aftrekbaar zijn. Ouders die gebruik maken van deze vormen van opvang, kunnen aanspraak maken op de kinderopvangtoeslag zolang de opvang aan de voorwaarden voldoet.
Conclusie
De fiscale aftrekbaarheid van kinderopvang is veranderd in de afgelopen jaren. Kinderopvangkosten zijn niet meer direct aftrekbaar van de inkomstenbelasting, maar ouders kunnen aanspraak maken op de kinderopvangtoeslag. Deze toeslag is beschikbaar voor zowel werknemers als ondernemers en is afhankelijk van het inkomen, het aantal kinderen en het aantal opvanguren.
Het is belangrijk om te weten welke vormen van kinderopvang in aanmerking komen voor de toeslag. Kinderdagverblijven, buitenschoolse opvang en gastouderopvang zijn meestal aftrekbaar, zolang deze geregistreerd staan in het LRK. Particuliere opvang kan soms in aanmerking komen, mits aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan.
Ouders die gebruik maken van kinderopvang kunnen via de Belastingdienst aanspraak maken op de kinderopvangtoeslag. Het is verstandig om de voorwaarden en berekeningsmethoden goed door te nemen, zodat ouders het meeste profijt kunnen halen van de beschikbare voordelen.
Vorige week een nieuwe gevel bij de BSO gekregen. Nieuwe kozijnen, nieuw glas en deur.
