Kinderopvangkosten per dag in Nederland: Wat kunt u verwachten in 2025?
juli 15, 2025
De belastingaangifte is jaarlijks een belangrijk administratief moment voor veel Nederlanders, ook voor ouders die gebruikmaken van kinderopvang. Kinderopvangtoeslag, een belangrijke regeling voor ouders die werken en hun kind in een betrouwbare opvang zetten, heeft invloed op de belastingaangifte. Het is daarom van belang om te weten hoe kinderopvangtoeslag moet worden aangegeven, welke regels er gelden en hoe ouders ervoor kunnen zorgen dat ze correct belast worden. In dit artikel geven we een overzicht van de belangrijkste aandachtspunten bij het invullen van de belastingaangifte, op basis van de regelgeving en praktijkuitkomsten die beschikbaar zijn.
Kinderopvangtoeslag is een tegemoetkoming van de overheid aan ouders die gebruikmaken van kinderopvang en werken of in opleiding zijn. De toeslag helpt ouders bij de kosten van de kinderopvang en is bedoeld om het werken van ouders met jonge kinderen te ondersteunen. De hoogte van de toeslag hangt af van het inkomen van de ouders, het aantal kinderen en de soort opvang die wordt gebruikt. De toeslag is alleen beschikbaar voor kinderen jonger dan 14 jaar, of jonger dan 21 jaar bij een zware handicap.
De toeslag wordt berekend op basis van het inkomensschatting van ouders en wordt aanvankelijk uitgekeerd vooraf. Na afloop van het kalenderjaar wordt de aangifte inkomstenbelasting ingevuld, waarna de Belastingdienst controleert of de toeslag correct is berekend. Als blijkt dat te veel of te weinig is uitgekeerd, kan het bedrag aangepast worden.
Ouders moeten de ontvangen kinderopvangtoeslag opgeven in hun aangifte inkomstenbelasting. Dit gebeurt via het verzamelinkomen, ook wel toetsingsinkomen genoemd. Het toetsingsinkomen is een berekening die wordt opgenomen in de belastingaangifte en die de Belastingdienst gebruikt om te bepalen of ouders qua inkomsten in aanmerking komen voor de toeslag.
De Belastingdienst vergelijkt het daadwerkelijke inkomen met de schatting die gebruikt is voor de berekening van de toeslag. Als blijkt dat het werkelijke inkomen hoger was dan de schatting, kan de toeslag aanpassen en ouders eventueel het teveel ontvangen bedrag terugbetalen. In tegenstelling tot wat sommige ouders mogelijk denken, is de kinderopvangtoeslag niet aftrekbaar van de inkomstenbelasting. De kosten van kinderopvang kunnen dus niet als aftrekpost gebruikt worden bij het berekenen van het belastbaar inkomen.
Hoewel kinderopvangtoeslag niet aftrekbaar is van de inkomstenbelasting, is er wel een andere mogelijkheid om uitgaven aan kinderopvang te laten meewegen in de belastingaangifte. Ouders kunnen voor uitgaven aan kinderopvang die aan bepaalde voorwaarden voldoen, een belastingvermindering aanvragen. Voor 2021 (aanslagjaar 2022) was het maximumbedrag dat kon worden ingevuld 14 euro per opvangdag en per kind jonger dan 14 jaar. Dit bedrag kon maximaal vermenigvuldigd worden met het aantal opvangdagen.
In de belastingaangifte kan dit bedrag ingevuld worden in Vak X, Rubriek B, code 1384-71. Hierbij moet het maximumbedrag van 11,20 euro per dag worden vermenigvuldigd met het aantal opvangdagen. De belastingvermindering wordt berekend tegen een tarief van 45%. Dit betekent dat ouders een deel van hun uitgaven aan kinderopvang kunnen laten meewegen in hun belastingaangifte, zolang ze aan de voorwaarden voldoen.
De Belastingdienst controleert automatisch de opgegeven uren en kosten van kinderopvang. De organisatie waarin het kind zich bevindt (zoals een kinderdagverblijf of buitenschoolse opvang) stuurt automatisch de opvanguren en kosten door naar de Belastingdienst. Ook de werkgever of uitkeringsinstantie stuurt informatie over het aantal uren dat de ouder werkt. Op basis van deze gegevens berekent de Belastingdienst of de toeslag correct was.
Ouders moeten zelf ervoor zorgen dat de gegevens die worden doorgegeven accuraat zijn. Het is belangrijk om ervoor te zorgen dat de opvangorganisatie correcte en gedetailleerde gegevens doorstuurt, zoals het aantal uren, het uurbedrag en het totaalbedrag van de opvangkosten. Ook moet het registratienummer van de opvangorganisatie in het Landelijk Register Kinderopvang (LRK) worden vermeld.
Bij het invullen van de belastingaangifte is het belangrijk om rekening te houden met enkele aanvullende aandachtspunten. Zo is het bijvoorbeeld van belang om te weten dat de kinderopvangtoeslag enkel geldt voor bepaalde vormen van opvang. Dagopvang, gastouder en buitenschoolse opvang zijn in aanmerking genomen. Voor peuterspeelzalen is de toeslag mogelijk, maar alleen als de gemeente niet meebetaalt. Buitenschoolse opvang na schooltijd is niet deel van de toeslagregeling.
Ook is het belangrijk om te weten dat ouders die gebruikmaken van meerdere opvangorganisaties of meerdere kinderen tegelijk in opvang hebben, dit correct moeten doorgeven bij het aanvragen van de toeslag. De Belastingdienst vereist duidelijke administratie van de opvanguren en kosten per kind en per organisatie.
Als ouders de belastingaangifte samen invullen, is het belangrijk om zowel de inkomsten als de ontvangen toeslagen van beide partners correct op te geven. De Belastingdienst berekent voor elk partner afzonderlijk hoeveel belasting er moet worden terugbetaald of betaald. Dit betekent dat het inkomen en de toeslagen van beide ouders worden meegenomen in de berekening. Het is daarom belangrijk dat beide ouders dezelfde gegevens doorgeven en dat de opvanguren en kosten accuraat zijn ingevuld.
Het is belangrijk om het verschil te begrijpen tussen een belastingvermindering en een aftrekpost. Een belastingvermindering is een verlaging van de te betalen belasting, terwijl een aftrekpost een verlaging is van het belastbaar inkomen. Kinderopvangtoeslag is geen aftrekpost, maar leidt tot een belastingvermindering. Dit betekent dat ouders niet hun inkomsten verlagen door de toeslag te gebruiken, maar dat ze een deel van hun belasting kunnen terugkrijgen of minder hoeven te betalen.
Het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid heeft aangekondigd dat de kinderopvangtoeslag in 2025 aangepast zal worden. Huishoudens met een inkomen tussen ongeveer 29.400 euro en 159.200 euro zullen vanaf 1 januari 2025 een hogere toeslag ontvangen. Dit betekent dat ouders in deze inkomenstranche in 2025 mogelijk meer ondersteuning krijgen bij de kosten van de kinderopvang. Ouders moeten bij de belastingaangifte 2025 rekening houden met deze wijziging, aangezien de regels en bedragen voor de toeslag kunnen zijn aangepast.
De belastingaangifte is een belangrijk administratief moment voor ouders die gebruikmaken van kinderopvang. Kinderopvangtoeslag, die een belangrijke ondersteuning biedt bij de kosten van de opvang, moet correct worden aangegeven in de aangifte inkomstenbelasting. De toeslag is geen aftrekpost, maar leidt tot een belastingvermindering. Ouders kunnen bovendien uitgaven aan kinderopvang invullen in Vak X, Rubriek B, code 1384-71, mits aan de voorwaarden is voldaan. Het is belangrijk om ervoor te zorgen dat de opgegeven gegevens accuraat zijn, zodat de Belastingdienst de toeslag correct kan bepalen. Door goed te informeren en de regels te begrijpen, kunnen ouders ervoor zorgen dat ze correct worden belast en de regelingen optimaal kunnen gebruiken.
Wie niet van een kind geniet, ziet het allermooiste niet